做销售时有死账怎么办

当应收账款遇到坏账，呆账，死账成为不良资产时怎么办

行政单位呆坏帐处理的方法：1、直接转销法。即坏帐发生时，将其实际损失，直接从应收帐款中转销。

在中国国营中发生坏帐损失时，按规定在营业外支出中列支。

2、备抵法。即按期估计坏帐损失，转作费用，记入备抵帐户，作坏帐准备。待实际发生时，以坏帐准备充抵。行政单位呆坏账账务处理会计分录：借：事业支出（经营支出）贷：应收账款（预付账款、其他应收款）《事业单位会计制度》（财预字[1997]288号）规定：“事业单位的往来款项，年终前应尽量清理完毕。

按照有关规定应当转作各项收入或各项支出的往来款项要及时转入各有关账户，编入本年决算。”；《山东省行政事业单位国有资产管理办法》第二十条第五款规定：“对行政事业单位发生的资产呆账损失、非正常损失等，在处置时，需经中介审计、主管部门审核，并报财政部门审批。 ”据此，事业单位呆账死帐，经审核、批准予以核销的，可以转做支出。

怎样避免产生呆账死账？

通常情况下,应收账款的形成与公司赊销政策密切相关，其规模往往与销售收入正相关，即销售收入增长将引起应收账款规模的增长。公司信用政策过于宽松，导致应收账款规模迅速扩大,一旦货款不能回笼， 公司将陷入“账面利润多多,账户资金空空”的虚假繁荣的窘境，公司会计利润将大打折扣。

如果控制不力， 公司的利润将被大量的呆账和死账消耗殆尽。

要防止这种情况的发生，就要做好以下几个方面：(1) 进货情况。主要是进货的时间、频率及数量，如果客户在淡季多次大批量进货，显然是不正常之举。(2) 销售方式。注意客户有无恶意窜货跨区域销售、“放血”削价抛售、“跳楼”清仓甩卖等行为。

(3) 人事变动机构调整。主要是原来负责对口工作的相关人员调离或组织机构撤销。一旦有变动或调整，务必要求客户办妥移交手续，最好是以企业法人身份作出货款确认工作，以防“赖账”现象发生。

(4) 付款时间。如果一向按时足额付款的客户一再要求延长付款时间或分批支付货款，其中必有蹊晓。(5) 经营方向。

实力本来就不济的客户突然转向投资或兼营其他行业，在财力和人力上必然勉强。如果他失败了，本公司很可能就成为他倒账的对象。此外，不可抗力的因素，如政府要求大面积地拆迁以致客户不得不停业，同样可能导致呆账死账产生。

死账（也叫坏帐）是什么意思？别用百科的专业术语，我看不懂，用通俗的话来讲。

就是一定时间内还没有收回来的账，或者可以直接理解为收不回来的钱/账。坏账一般会按月/季度/年度计提的：也就是本该2月份到账的款项，到6个月（时间一般是公司自己定的，一般是半年到一年，也有的公司是三个月）之后还没有到账就算是坏账了，然后不能把这笔费用算做是六个月之后的，得要按照费用的金额，逐月分摊，分摊周期一般也会是一年左右（公司自定），比如，6000元的坏账，6个月还没有没有到账，在第七个月的时候就要开始计提了，6000/12=500，也就是第七月份的账除了正常发声的账目之外还要多承担500元的坏账，直到账收回来或者6000元全部计提完为止。

如何面对客户赖账欠款

“林子大了，什么鸟儿都有”。销售人员接触的客户越多，客户量越大，碰到的客户类型就越多。

不同的客户具有不同的特点，他们或沉默或健谈，或友好或敌视。

面对各种各样的客户，就需要用到各式各样的 销售技巧 去应对。那么如何面对客户赖账欠款?下面，就随我一起去看看吧，希望您能满意，谢谢。 面对客户赖账欠款的技巧1.调整优势心态，坚定催欠信心 催欠难，这是公认不争的事实。因为难，不少销售人见了客 户一副讨好的样子，以乞求对方理解、支持，一开口说话便羞羞 答答，吞吞吐吐，好像理亏的不是欠款户，而是自己。

让客户觉 得“好欺负”，从而故意刁难或拒绝付款。 要想要回，就必须摆正自己的架势。当你见到欠款的客户时 第一句话就得确立你的优势心态。

通常应当强调是“我”支持了 你，而且我付出了一定的代价。如：“你老兄这倒做成无本生意了，我费了多少口舌才说服财务部哟!”;“哎呀，为你赊这次货， 我找头儿批准，真没少费口舌!” 尤其是对于付款情况不佳的客户，你和他碰面不必跟他寒暄太久，应赶在他向你表功或诉苦之前，直截了当地告诉他，你来的目的不是求他收购自己的货物， 而是他该付自己一笔货款，且是专程前来。让欠款户打消掉任何拖、赖、推、躲的念头。

不能给对方任何机会让他处于主动地位。 有的销售人认为催收太紧会使对方不愉快，影响以后的关系。如果这样认为，你不仅永远收不到欠款，而且也保不住以后的合作。

客户所欠货款越多，支付越困难，越容易转向别的公司进货，你就越不能稳住这一客户，所以还是加紧催收才是上策。 面对客户赖账欠款的技巧2.做好欠款的风险等级评估 按照欠款预定的回收时间及回收的可能性，将货款分为未收 面对客户赖账欠款的技巧3.做好催收欠款的计划 依据货款期限的长短、货款金额大小及类型、客户的信誉度、资金实力等因素，做出一个轻重缓急的货款回收计划，做好“武”收账还是“文”收账的准备。“武”收账，指的是如拉回货物、打官司，或以他最恼火的方式收回欠款。“文”收账，指的是做工作，帮助他催收他下面的客户欠款，或帮他搞促销。

确定是“武”收账还是“文”收账的标准主要看他是否与公司友好配合。对那些居心不良，成心赖账的客户只能是“武”收账。 面对客户赖账欠款的技巧4.做好进货记录并签字 进货后一定要让对方签字，以免日后有争议。进货记录应有时间、品种、数量、合计款额等，每一笔款按约定又该何时回笼。

面对客户赖账欠款的技巧5.把握好时间 销售人要根据欠款户还欠的积极性高低，来把握收账的时间。对于还欠干脆的客户，在约定的时间必须前去，且尽量将上门的时间提早，否则客户有时会反咬一口，说：“我等了你好久，你没来，我要去做其他更要紧的事。”你就无话好说。对于还欠款不干脆的客户，必须在事前就去等候，或先打电话催他落实。

这样做，一定比收欠款日当天去催讨要有效得多。当对方答应还欠款时，可在银行办理信用卡，让他汇款至信用卡里，以免前去催收花差旅费。如果对方老说没钱，你就要想法安插内线，在探知对方手头有现金时，或对方账户上刚好好进一笔款项时，即刻赶去。

什么时候给客户打催欠电话也是有学问的。在欠债人情绪最佳的时间打电话，他们更容易同你合作。 按照 经验 来说，下午3：30时打电话最好，因下午是客户点钞票的时候，此时心情相对较好。

必须避免在人家进餐的时间打电 话。午餐时间大约是上午11: 45时到下午2：00时左右。此外，在 客户进货后，估计他卖到80%后催还欠款的时机最佳，这时只要 你态度坚决，还一部分。最后是月底，有的客户考虑到要到公司 结月奖励时，他也会还掉部分欠款。

面对客户赖账欠款的技巧6.直接说明来意 登门催收欠款时，不要看到客户处有另外的客人就走开，你 一定要说明来意，专门在旁边等候。因为客户不希望他的客人看 到债主登门，这会让他感到难堪。倘若欠你的款不多，他多半会 装出很痛快的样子还你的款，为的是尽快赶你走，或是挣个表现 给新的合作者看。

面对客户赖账欠款的技巧7.不能在拿到钱之前谈生意 这时对方会拿还欠款为筹码与你讨价还价。若你满足不了其 要求，他还会产生不还钱“刺激”你一下的想法。此时一定要把 收欠当成惟一的大事，如这笔钱不还，哪怕他下面有天大的生意 在等着也免谈。让他看到你此行的目的只为收欠款。

在收款完毕 后再谈下一轮合作或新的生意，这样你也才能有主动权。 面对客户赖账欠款的技巧8.时刻关注一切异常情况 如客户欲把店转让给他人了，或是合伙人散伙转为某人单干 了。是单位的，如法人代表易人、经营转向、场地迁拆、店铺搬 家，或是企业破产等等。

有这些动向，得马上采取 措施 ，杜绝呆 账、死账。千万要让即将离任的法人代表办理还款。只要你态�。